Отвечаю на вопросы связаные с налоговой и налогами.

[Angered]

Отвечаю на вопросы связаные с налоговой и налогами.

Собственно абсолютно безвозмездно отвечаю на вопросы связанные с налоговой инспекцией и/или налогообложением.
Можете спрашивать все что вы хотели знать но боялись спросить.

Если есть вопросы по другим госорганам тоже задавайте буду стараться отвечать в меру моих знаний.

UPD: Друзья если вы решили не написать, а позвонить не забудьте упомянуть что вы из закрытого раздела ) Хорошо?
А то позвонила только что девушка и сразу в карьер "Вы консультируете по налогам бесплатно?" и думай после этого толи отсюда человек толи залетный кто-то ))

 

[S.F.W.]

Спасибо за тему, очень рад .

Есть магазин розничной электроники.
Работа по единому налогу, чеки выписываются , все вносится в журнал, налоги единые платятся, товар покупается локально по Украине, но за кэш без накладных.
Может ли налоговая при проверке -
1. Изъять весь товар на который нет приходных накладных?
2. Оштрафовать за то что товар неоприходован?
3. Как можно легализовать по максимуму подобную схему? Через какие либо дарственные и т.п. (Приходных никто не дает это жесткие реалии, а если импортировать самостоятельно под ГТД - после выплаты налогов цена становится неконкурентная).

 

[Angered]

Спасибо за тему, очень рад .
Есть магазин розничной электроники.
Работа по единому налогу, чеки выписываются , все вносится в журнал, налоги единые платятся, товар покупается локально по Украине, но за кэш без накладных.
Может ли налоговая при проверке -
1. Изъять весь товар на который нет приходных накладных?
2. Оштрафовать за то что товар неоприходован?
3. Как можно легализовать по максимуму подобную схему? Через какие либо дарственные и т.п. (Приходных никто не дает это жесткие реалии, а если импортировать самостоятельно под ГТД - после выплаты налогов цена становится неконкурентная).

1. Нет изъять не могут. Что либо можно изымать только по решению суда или постановлению следователя а так нет.

2. При проверке оштрафовать действительно могут. Тут они разворачивают такую схему...

Если вы что-то покупаете у частного лица вы обязаны из этих сумм удержать налог на доходы (15%) перечислить его в бюджет и сдать еще один отчет который называется 1-ДФ (он сдается поквартально).

Если вы что-то покупаете у другого частного предпринимателя то тоже должны сдать 1-ДФ но в таком случае в нем указывается другой код признака дохода и естественно налог на доходы удерживать не нужно.

И вот тут мы приходим к тому моменту почему даже если вы на едином налоге но осуществляете торгово-закупочную деятельность нужно иметь документы на товар.

Если вы покупали товар у ФО-П то обязаны были сдать 1-ДФ и указать у кого вы купили и соответственно у вас под это должны быть накладные и доказательство того что человек у которого вы купили предприниматель (копия его свидетельства или выписки с ЕДР).
Если вы купили у фирмы то тем более у вас должны быть документы.

А раз накладных и доказательств покупки у предпринимателя или у фирмы у вас нет то налоговая априори («по умолчанию») считает что вы значит купили у частного лица а значит обязаны были удержать налог на доходы и перечислить его в бюджет.
В результате со всей сумы реализации указанной вами в отчете снимается наценка (в той суме в которой вы сами неосторожно признаетесь), а оставшаяся сума умножается на 15% налога + штраф (25%).

3. Легализовать можно но все схемы будут порождать вопросы у проверяющих.
1) Оформлять покупку действительно от частного лица грубо говоря по 1 грн. удерживать с этих сум налог и подавать 1-ДФ. При этом вопросы будут к этому частному лицу "Где берешь товар и почему продаешь так дешево". В принципе лицо может послать нафиг пущай доказывают что-то другое если смогут )
2) Оформлять покупку от ФЛП на общей системе по той же схеме что и с частным лицом. К ФЛП будут теже вопросы и возможно попытки насчитать ему налог исходя из "звычайных цин" при этом налоговая обязана будет доказывать через суд что вообще имела право насчитывать так и насчитала правильно.
3) Через ФЛП на общей системе который будет типа продавать вам по какой-то более внятной цене (не по 1 грн) при этом что бы не платить много налога придется для этого ФЛП брать документы у какого-то единщика на услуги. Например рекламные, юридические, консультационные. Которые сожрут 99% прибыли. Налоговики о такой схеме знают и будут парить моск что типа "это все левое" возможно даже попытаются доказать что у этих затрат нет связи с деятельностью. Тут все зависит от зубастости ФЛП или того кто будет сопровождать проверку и правильности и аргументированности таких договоров.
4) Действительно дарственная. При этом если вы на 3й группе то с этой суммы заплатите на которую вам подарили заплатите 5% единого. Но схема примерно такая же как и №1 будут вопросы к тому кто подарил "Чего это вы каждые полгода дарите Иванову кучу товара и где его при этом берете? На какие такие доходы покупаете" Снова таки с такими вопросами можно послать налоговиков куда подальше но это опят таки зависит от зубастости посылающего.
5) При проверке писать что наценка у вас составляет 99% а товар покупался у неизвестных вам лиц азиатской внешности по 1 грн за штуку ну и заплатить налог с 1 грн. Проверяющие будут понимать что вы врете и будут выность моск. Хотя врядли смогут что-то доказать.

Нужно иметь виду что с документальной проверкой к вам придут скорее всего только когда вы будите закрыватся.
Если только у вас не миллионные обороты.

Тут нужно смотреть какая у вас налоговая, какая группа единого налога и какой оборот в год.

 

[S.F.W.]

Огромное спасибо.

 

[Angered]

Огромное спасибо.

Пожалуйста
Кстати как вариант взять документы на закупку у уже закрытого ФЛП при условии что у него за тот период когда вам нужно были обороты
В общем все впирается в "цену вопроса"

 

[Spectrol]

Если вы что-то покупаете у другого частного предпринимателя то тоже должны сдать 1-ДФ

это где написано?

 

[Angered]

это где написано?

На слово не поверите?
Честно говоря особо нет времени выстраивать всю цепочку
Поэтому коротко

3.6. У графі 5 "Ознака доходу" зазначається ознака доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку.

Ознака доходу
157 -Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165 розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV)

165.1.36. дохід фізичної особи - підприємця, з якого сплачується єдиний податок згідно із спрощеною системою оподаткування відповідно до цього Кодексу;

Стаття 177. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування

Ну и т.д.

 

[Магазин Лидер]

расскажите как встречать убэп. какие документы они должны предоставить прежде чем начнут ***** мозг? ну собственно куда звонить "если шо" ?
ну про налоговую тоже. какие документы они могут потребовать и какие нужно показывать а какие нет?

 

[Angered]

расскажите как встречать убэп. какие документы они должны предоставить прежде чем начнут ***** мозг? ну собственно куда звонить "если шо" ?

Вот озадачили то....
Ладно попробую в двух словах.
На УБЭП распространяется действие
- Приказа МВД от 03.09.2012 № 769

⚠ Тільки зареєстровані користувачі бачать весь контент та не бачать рекламу.

- Закон о ОРД

⚠ Тільки зареєстровані користувачі бачать весь контент та не бачать рекламу.

- Закон о милиции

⚠ Тільки зареєстровані користувачі бачать весь контент та не бачать рекламу.

- Закон согласно которому и созданы эти подразделения

⚠ Тільки зареєстровані користувачі бачать весь контент та не бачать рекламу.

- УПК

Но берем письмо
Лист МВС від 30.01.2012 р. №1289/Чн
МВС надало роз’яснення положень чинного законодавства, що регулюють порядок проведення перевірок органами ДСБЕЗ.

Нагадаємо, що ДСБЕЗ — одна зі служб МВС, які мають право проводити перевірки грошових та бухгалтерських документів, звітів, кошторисів, інших документів, що підтверджують надходження та витрачання коштів і матеріальних цінностей; проводити перевірку фактичної наявності цінностей (грошових сум, цінних паперів, сировини, матеріалів, готової продукції, устаткування); а в окремих випадках — із залученням для здійснення ревізій і перевірок працівників ДКРС, інших фахівців центральних і місцевих органів виконавчої влади (постанова КМУ від 05.07.93 р. №510).

Проте зазначимо, що жодним нормативно-правовим актом не передбачено порядок проведення таких перевірок. Разом з тим право на проведення таких перевірок працівники ДСБЕЗ можуть реалізовувати лише за наявності даних про порушення законодавства, що регулює фінансову, господарську та іншу підприємницьку діяльність, які тягнуть за собою кримінальну відповідальність. Тож такі перевірки слід розцінювати як оперативно-розшуковий захід. Крім того, підрозділи ДСБЕЗ керуються у своїй діяльності законами України від 20.12.90 р. №565-XII «Про міліцію», від 18.02.92 р. №2135-XII «Про оперативно-розшукову діяльність», Кримінально-процесуальним кодексом України.

Отже, МВС повідомляє, що згідно з чинним законодавством підрозділи ДСБЕЗ не виконують функцію держнагляду у сфері господарської діяльності і не проводять планові та позапланові перевірки суб’єктів господарювання, хоча і здійснюють низку контрольних функцій.

Також МВС звертає увагу на те, що у разі отримання відомостей про вчинення господарських, посадових та інших злочинів у сфері економіки або підготовки до їх вчинення Державна служба боротьби з економічною злочинністю зобов’язана провести перевірку зазначеної інформації у порядку та на підставі зазначених вище нормативно-правових актів, якими не передбачаються вимоги чи правила, що визначали б недопущення порушення нормального режиму роботи суб’єкта господарювання, який перевіряється.

Исходя из последних изменений внесенных в УПК ЛЮБУЮ информацию о преступлении они должны зарегистрировать в реестре и после этого сразу идет возбуждение уголовного дела.

Поэтому УБЭП на сегодян может прийти только если
1) Есть заявление о совершении вами административного правонарушения по тем фактам которіе относятся к их компетенции. Тут все просто пришли составили админпротокол и ушли. Хотя как они его составят если непосредственно при них ві правонарушение совершать не будите для меня загадка
2) Возбуждено уголовное дело.

Первый случай не предусматривает предоставление каких либо документов с вашей стороны кроме паспорта
Если они пришли по чей-то жалобе хорошо бы попросить их предоставить направление на проверку что их к вам действительно кто-то послал
При этом нужно помнить что даже контрольная закупка проводится сейчас только в рамках УД по УПК.

Во втором случае должно быть постановление или поручение следователя в котором указан номер уголовного дела в отношении чего оно возбуждено что и кому поручается.

Варианта "Мы пришли посмотреть документы" или "Вот направление на проверку покажита все ваши документы" на сегодня просто нет.
Поэтому если нет постановления следователя что им поручили изучить или изьять какие-то ваши бумаги можно сразу посылать их лесом.
Но для начала попросите их записатся в книге регистрации проверок. Указать там свои звания, должности, орган номера удостоверений и расписаться.
Зарегистрироваться обязаны все кто пришел.
Как и предъявить служебные удостоверения.
Если откажутся это основания железобетонное их никчему не допускать и гнать в шею
Звонить можно по очереди:
- в Инспекцию по личному составу МВД Украины 0 (44) 254-98-98, в службу внутренней безопасности УВД области (например в Харькове это телефон 700-40-24), если все происходит в рабочее время по ним наверняка ответят, по телефону доверия УВД области (в Харькове 70-59-333). При звонке сообщаете на что вы жалуетесь где это происходит называете себя описываете ситуацию называете фамилии милиционеров в общем как можно больше информации. И просите совета что вам делать ));
- по телефону 102 и сообщаете о противоправных на ваш взгляд действиях работников МВД точно также, как можно более полно, описываете ситуацию добавляете что уже позвонили в инспекцию по личному составу МВД Украины и т.д. и попросите прислать наряд милиции;

ну про налоговую тоже. какие документы они могут потребовать и какие нужно показывать а какие нет?

Вопрос слишком общий. Налоговая проводит много видов проверок. По всем разные основания, разный набор полномочий и разные документы которые они могут требовать.
Уточните пожалуйста какой вид проверок вас интересует.

 

[Spectrol]

На слово не поверите?
Честно говоря особо нет времени выстраивать всю цепочку
Поэтому коротко

3.6. У графі 5 "Ознака доходу" зазначається ознака доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку.

Ознака доходу
157 -Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165 розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV)

165.1.36. дохід фізичної особи - підприємця, з якого сплачується єдиний податок згідно із спрощеною системою оподаткування відповідно до цього Кодексу;

Стаття 177. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування

Ну и т.д.

Из документа об утверждении 1ДФ:
1.2. Дія цього Порядку поширюється на податкових агентів, а
саме: юридичних осіб (їх філії, відділення, інші відокремлені
підрозділи), самозайнятих осіб, представництва нерезидентів -
юридичних осіб, які незалежно від організаційно-правового статусу
та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування
(виплати, надання) доходу (у грошовій або ****ошовій формі)
нараховують (виплачують, надають) доходи фізичній особі та/або
зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок,
передбачений розділом IV Кодексу ( 2755-17 ), до бюджету від імені
та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій
особі.

ФОПов нет, только физ лица простые

 

[Angered]

ФОПов нет, только физ лица простые

Если исходить из того что вы процитировали то ФЛ-П и 1-ДФ не должны подавать т.к. именно про них там ничего нет.
Или по вашему ФЛ-П юридические лица?

1-ДФ подают все кто насчитывает доходи физ лицам в случае с предпринимателями просто с этих доходов не удерживаются налоги.

177.8. Під час нарахування (виплати) фізичній особі - підприємцю доходу від здійснення нею підприємницької діяльності, ..., не утримують податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою - підприємцем, яка отримує такий дохід, надано копію документу, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб'єкта підприємницької діяльності.

Взаимоотношения с предпринимателем не расматриваются в данном случае как взаимоотношения с контрагентом. Предприниматели насчитывается и выплачивается ДОХОД.
В 1 - ДФ как раз и указывается насчитанные и выплаченные доходы. И признак есть отдельный для такого случая.
Да и называется она справка о доходах начисленных и выплаченных ПЛАТЕЛЬЩИКУ НАЛОГОВ, а не просто физлицам. Или ФЛП по вашему, что не плательщик налогов?

Да и потом, вы спросили я ответил.
Если вы 1-ДФ не подавали, а должны были подавать так убеждайте при проверке инспектора в этом, а не меня.
Хотя вряд ли получится, т.к. вот вам ответ ДПС Украины по этому вопросу.
Єдина база податкових знань
Запитання:
Чи потрібно податковому агенту в податковому розрахунку за ф. 1-ДФ відображати виплату доходу на користь самозайнятих осіб (ФОП та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність)?
Відповідь:
Коротка:
У разі нарахування доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність).
Повна:
Відповідно до пп. «б» п. 176.2 ст. 176 розділу IV та пп. 49.18.2 п. 49.18 ст. 49 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до органу державної податкової служби за місцем свого розташування.
Тобто, у разі нарахування (виплати) доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність).

Или ДПС для вас тоже филькина грамота?

 

[kh.wheel]

Здравствуйте. Столкнулся с такой проблемой. Для размещения прайса на сайте под названием прайс навигатор я должен являться юридическим лицом. Интернет магазин не каких документов не имеет. Какой "титул" необходимо получить, наиболее рациональный, т. е. платить наименьший налог, что бы являться юридическим лицом. Можно ли не платить какой то период налоги ссылаясь на отсутствие продаж.

 

[Angered]

Здравствуйте. Столкнулся с такой проблемой. Для размещения прайса на сайте под названием прайс навигатор я должен являться юридическим лицом. Интернет магазин не каких документов не имеет. Какой "титул" необходимо получить, наиболее рациональный, т. е. платить наименьший налог, что бы являться юридическим лицом. Можно ли не платить какой то период налоги ссылаясь на отсутствие продаж.

ООО самый оптимальный вариант.
В налоговой становитесь на единый налог без НДС и можете сдавать декларации с прочерками.
Скорее всего первое время к вам приставать не будут

 

[olikturtle]

В налоговой становитесь на единый налог без НДС и можете сдавать декларации с прочерками.

Декларации с прочерками можно и общей сдавать.

 

[Angered]

Декларации с прочерками можно и общей сдавать.

Можно.
При этом тебя налоговая начнет приглашать в гости и будет рассказывать что раз ты на общей то должен по нормативам ГНС платить 8 т.грн. в квартал "или платите, или закрывайтесь, или переходите на единый"

Зачем себе создавать лишний геморрой на ******у? Лучше сразу стать на единый налог если все равно не собираешься работать. Стать на общий всегда успеет.

Впрочем сейчас с прибылью после введения годовой будет затык...
Но даже в этих условиях единщиков не будут прессовать по поводу поступлений в бюджет так как предприятие на общей системе ибо единый идет в местный бюджет а налоговики больше уделяют внимание наполнению государственного.

ЗЫ. Так что если я что-то написал то написал это не просто так

 

[Angered]

ага. спрашивать открыто на форуме, как минимум глупо.

Спрашивайте не на форуме. Кто ж мешает?

 

[Angered]

у нас и бухгалтер и юристы есть. нам это не надо.

Ну ко мне зачастую обращаются и главбухи с финдиректорами довольно таки больших ммммм.... наверное правильное слово холдингов (лично я всегда такие образования называл конгломератами).
И юристы у них тоже при этом есть
Так что одно другого не исключает.

я просто такс написал

Ну если просто так поговорить так это лучше под пивко делать или коньячекс.
Зачем же тему зафлуживать?

 

[Rappelz]

Здравствуйте!
Возможно я немножко не по теме, но все же надеюсь вы мне сможете помочь.
Все это касается Общественных организаций (далее ОО)
1. Что лучше? Общественную организацию зарегистрировать через МИНЮСТ, или легализировать путем уведомления?
ОО будет создаваться с целью проведения общественных мероприятий, возможно концертной деятельностью с возможностью заключения договоров о сотрудничестве с другими подобными организациями. ОО будет создаваться обязательно с печатью.
2. Как правильно зарегистрировать или легализировать ОО?
3. Какие документы и как часто нужно возить в налоговую Пенсионный, возможно еще в другие организации (какие не знаю)
4. Может ли по новому закону, документы отвозить не руководитель ОО, а его зам или наемный бухгалтер.
За ранее спасибо

 

[Angered]

1. Что лучше? Общественную организацию зарегистрировать через МИНЮСТ, или легализировать путем уведомления?

Легализованная путем уведомления не будет юридическим лицом. Зарегистрированная через Минюст будет юрлицом.
Кстати уведомление тоже через Минюст.

2. Как правильно зарегистрировать или легализировать ОО?

И так и так правильно. Все зависит от целей и задач.
Если они серьезные тогда лучше регистрировать а не легализировать.

. Какие документы и как часто нужно возить в налоговую Пенсионный, возможно еще в другие организации (какие не знаю)

Отчет неприбыльной организации подается в налоговую раз в год. Остальное зависит от многих факторов. Например ьудут ли наемные лица у которых будет заработная плата, будет ли имущество и т.д. и т.п.

4. Может ли по новому закону документы отвозить не руководитель ОО, а его зам или наемный бухгалтер.

Да кто угодно.
А еще можно послать по почте или через емейл.

 

[Angered]

А можно ли, изначально создать ОО путем уведомления, а потом ее ликвидировать,а на ее место с тем же названием зарегистрировать ОО.

А зачем такие танцы с бубном?