Счета ФОП-а "как частного лица" и новый Налоговый кодекс

[VYu]

Счета ФОП-а "как частного лица" и новый Налоговый кодекс

Господа гуру и интересующиеся, хочется услышать ваши соображения по следующей теме.

Я всегда считал, что ФОП должен регистрировать в налоговой тот расчётный счёт, через который ведёт свою предпринимательскую деятельность, - помимо же этого может открывать и использовать в банках обычные (текущие/карточные, депозитные) счета как любой другой гражданин, то есть не сообщая о них специальным образом в налоговую.

Согласно же статьям НК 69 и 118 (см. также buhforum точка com/viewtopic.php?f=9&p=15215), если ты ФОП, то банк обязан сообщать в налоговую о любых твоих счетах, связаны они с предпринимательской деятельностью или нет, да и не может проводить по ним расходные операции. За несоблюдение - очень существенные штрафы. За несообщение банку, что ты ФОП, - тоже.

Теперь представим, что у ФОПа такие счета есть. Что, нести/слать в банк(и) письма: сим, мол, сообщаю, что я - частный предприниматель? Но нарушение-то кодекса (если счёт открывался после вступления статей в силу - а они, кстати, вступили в силу когда?) уже произошло...

(Думаю, реально по этим статьям ещё не штрафуют, банки только начинают чесаться на предмет соблюдения этих статей, но сам факт...)

 

[sann]

Нет ФОП (фізична особа - підприємець) не равно частное лицо, фізична особа, яка провадить незалежну професійну діяльність не равно частное лицо.

 

[Luckyland]

Тоже интересно узнать ответ на данный вопрос

 

[sann]

Мля, каждому повторять? Нет, ваши личные счета к налоговому кодексу никакого отношения не имеют, если вы не ведете через них расчеты за отгруженные товары либо услуги в рамках своей хозяйственной деятельности.

 

[VYu]

sann, к сожалению, ни у банковских работников (почитайте, например, uabanker точка net/forum/lofiversion/index.php/t12190.html), ни у налоговой нет Вашей уверенности. Вот, например, мнение налоговой:

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Питання:
Чи зобов'язані банки та інші фінансові установи повідомляти органи ДПС про відкриття рахунків для власних потреб ФОП та особам, які провадять незалежну професійну діяльність, з метою взяття їх на облік?

Відповідь:
Відповідно до ст. 128 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року N 436-IV, із змінами та доповненнями, громадянин-підприємець відповідає за своїми зобов'язаннями усім своїм майном, на яке відповідно до закону може бути звернено стягнення. У разі виникнення питання щодо стягнення податкового боргу з платника податків - фізичної особи - підприємця його майно, у тому числі і кошти, які знаходяться на його рахунках у банках чи інших фінансово-кредитних установах, можуть бути використані для забезпечення виконання податкових зобов'язань такого платника податків. До того ж слід зауважити, що нормами Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями (далі - ПКУ), та інших законодавчих актів не надано повноважень жодному органу або установі щодо визначення переліку рахунків платників податків, інформація щодо відкриття/закриття яких має надаватись до органів державної податкової служби.

Враховуючи наведене та відповідно до п. 69.2 ст. 69 р. II ПКУ банки зобов'язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - фізичної особи - підприємця або особи, що здійснює незалежну професійну діяльність, до органу державної податкової служби, в якому обліковується платник податків, протягом трьох робочих днів з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття).

Інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби

Укрэесимбанк, например, по своим зарплатным карточным проектам теперь требует у всех, кому даёт карточки, заявления, что они не являются (или наоборот, кто является) ФОП-ами, и что "ознайомлений з нормамі статті 69 та статті 118 ПКУ", и что если информация в заявлении неправдива, то "зобов'язуюся выдшкодувати банку усі його витрати та збитки, пов'язані зі сплатою штрафів за порушення норм ПКУ".

 

[sann]

Все правильно. Банк вас требует подтвердить, что с помощью этого счета вы не ведете хоздеятельности. Чтобы он ненароком на выдал вам наличку, без уплаты вами ЕСВ и НДФЛ.

 

[VYu]

OK, но если у Вас будет время и желание, перечитайте, пожалуйста, эти две статьи кодекса и темы на форумах по ссылкам выше. Уверяю, речь идёт несколько о другом.

(Вы отвечаете с позиции здравого смысла, и, да, было бы замечательно, если бы все им руководствовались. Увы, о законодателях и проч. этого предполагать не приходится.)

 

[sann]

OK, но если у Вас будет время и желание, перечитайте, пожалуйста, эти две статьи кодекса и темы на форумах по ссылкам выше. Уверяю, речь идёт несколько о другом.

(Вы отвечаете с позиции здравого смысла, и, да, было бы замечательно, если бы все им руководствовались. Увы, о законодателях и проч. этого предполагать не приходится.)

Я изучал кодекс когда он был ещё проектом в мае 2010-го. Устал читать. Все это касаемо применительно к ведению хозяйственной деятельности физическим лицом.

 

[legenda]

Планировала открыть от себя, как от частного лица, депозит в июне в том же банке, где у меня текущий счет по ФЛП. Сказали, что они ообязаны уведомлять об этом в налоговую. Плюнула, положила деньги на уже имеющийся депозит - за "старые" депозиты они не "стучат"

 

[sann]

Сейчас банки требуют больше информации по клиентам и согласно ст. 64 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" и ст.9 ЗУ "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму".
Так что банковские клерки иногда могут просто путать основания для требований предоставления информации банку.