1 ДФ

[Александр7777]

Первый штраф несколько меньше.

Это дело легко поправимое.

 

[Поначка]

Надо отражать суммы оплат тем, относительно которых вы являетесь налоговым агентом. А ФОП, которому вы платите - сам относительно себя является налоговым агентом, т.к. он сам декларирует свои доходы.
А налоговый агент налогового агента - не налоговый агент.

Дія цього Порядку поширюється на податкових агентів, а саме: юридичних осіб (їх філії, відділення, інші відокремлені підрозділи), самозайнятих осіб, представництва нерезидентів - юридичних осіб, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) нараховують (виплачують, надають) доходи фізичній особі та/або зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділом IV Кодексу, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі
Чет в положении о заполнении 1-ДФ ни слова о налоговом агенте...
Подавать нужно на всех и желательно с разбивкой по периодам, в противном случае могут просто не признать и 510 грн (первый штраф) как "премия за лень"

 

[olikturtle]

Дія цього Порядку поширюється на податкових агентів, а саме: юридичних осіб (їх філії, відділення, інші відокремлені підрозділи), самозайнятих осіб, представництва нерезидентів - юридичних осіб, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) нараховують (виплачують, надають) доходи фізичній особі та/або зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділом IV Кодексу, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі
Чет в положении о заполнении 1-ДФ ни слова о налоговом агенте...
Подавать нужно на всех и желательно с разбивкой по периодам, в противном случае могут просто не признать и 510 грн (первый штраф) как "премия за лень"

Второе предложение противоречит началу первого.

 

[Поначка]

Второе предложение противоречит началу первого.

Р
По смыслу ж можно понять, что имеется в виду налоговый агент которму платят...
Тоесть, для него нет исключения!

 

[olikturtle]

Ответьте, пожалуйста, более полно.

налоговый агент которму платят...

Кто платит налоговому агенту?
Вы знаете кто является налоговым агентом по НДФЛ?

 

[Александр7777]

Подавать нужно на всех и желательно с разбивкой по периодам, в противном случае могут просто не признать и 510 грн (первый штраф) как "премия за лень"

Не надо из налоговиков делать культа.

Чет в положении о заполнении 1-ДФ ни слова о налоговом агенте...

А вы читайте еще и налоговый кодекс:

14.1.180. податковий агент щодо податку на доходи фізичних
осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений
підрозділ), самозайнята особа, представництво нерезидента -
юридичної особи, інвестор (оператор) за угодою про розподіл
продукції, які незалежно від організаційно-правового статусу та
способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування
(виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі)
зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок,
передбачений розділом IV цього Кодексу, до бюджету від імені та за
рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі,
вести податковий облік, подавати податкову звітність податковим
органам та нести відповідальність за порушення його норм в
порядку, передбаченому статтею 18 та розділом IV цього Кодексу;
{ Підпункт 14.1.180 пункту 14.1 статті 14 із змінами, внесеними
згідно із Законом N 5412-VI ( 5412-17 ) від 02.10.2012 }

А вот выдержка из Порядка:

1.2. Дія цього Порядку поширюється на податкових агентів, а
саме: юридичних осіб (їх філії, відділення, інші відокремлені
підрозділи), самозайнятих осіб, представництва нерезидентів -
юридичних осіб, які незалежно від організаційно-правового статусу
та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування
(виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі)
нараховують (виплачують, надають) доходи фізичній особі та/або
зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок,
передбачений розділом IV Кодексу ( 2755-17 ), до бюджету від імені
та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій
особі.

Заметили, что из из статьи НК в последней редакции пропало та/або , а в порядке так и осталось? А смысл резко поменялся.
Согласно Порядка мы должны 1ДФ заполнять по всем, кому начисляем доход, а согласно НК - только тем, кому одновременно и начисляем доход, и удерживаем, и оплачиваем за них налог от их имени и за их счет. А поскольку ФОП-продавец сам за себя начисляет и оплачивает налоги - их в 1ДФ вписывать не надо.
А т.к. нормы налогового кодекса гораздо важнее какого-то положения, то надо руководствоваться налоговым кодексом.

 

[маша ми]

Подскажите,наемная работница уходит в декрет,как сдавать 1ДФ,вписывать её или нет?

 

[olikturtle]

Подскажите,наемная работница уходит в декрет,как сдавать 1ДФ,вписывать её или нет?

Если Вы начисляете и перечисляете доход и удерживаете налог, то обязательно.

 

[маша ми]

Если Вы начисляете и перечисляете доход и удерживаете налог, то обязательно.

Но она же будет в декретном отпуске и я же не буду выплачивать ей зарплату?

 

[ArtAzart]

Но она же будет в декретном отпуске и я же не буду выплачивать ей зарплату?

если вы уже проведете декретные, то потом ее отражать не надо ибо не будет ЗП у сотрудницы

 

[olikturtle]

Есть начисленный и перечисленный доход - отражаете, нет дохода - не отражаете.

 

[Поначка]

Вы знаете кто является налоговым агентом по НДФЛ?[/
Да, знаю, вы внимательно прочитайте сообщение на которе я ответила... тогад вам откроется суть сказанного...

 

[Booker]

Я всегда заполняю 1 ДФ на выплаты в пользу ФОП, на какой бы системе налогообложения они не находились, по 157 коду. Была ситуация, когда я отразила арендную плату ФЛП на общей системе, а этот мой хренов арендодатель решил показать у себя нули. Ну и взяли его за жопку)))
Мне фиолетово, кем и кому я являюсь налоговым агентом. Выплату произвела - отражаю. Мне так спокойнее и доказывать потом никому ничего не надо.

Продолжаем разговор.
Если отражаем аренду (которую заплатили единщику), в графах начисленного и удержанного налога пишем нули? И социальна пильга - пустая графа?

 

[ntasha]

Продолжаем разговор.
Если отражаем аренду (которую заплатили единщику), в графах начисленного и удержанного налога пишем нули? И социальна пильга - пустая графа?

ну конечно
а какие варианты?
и код 157

 

[olikturtle]

Если отражаем аренду (которую заплатили единщику), в графах начисленного и удержанного налога пишем нули? И социальна пильга - пустая графа?

Заполняете колонки 3 и 3а, в 5-й(ознака доходу) - 157

 

[Angered]

А поскольку ФОП-единоналожник не является плательщиком налога на доходы:

Во-первых в той статье ни слова именно про налоги на доходы во-вторых

Давайте смотреть до конца

176.2. Особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов'язані:
...
б) подавати у строки, встановлені цим Кодексом для податкового кварталу податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку...

Стаття 15. Платники податків

15.1. Платниками податків визнаються фізичні особи (резиденти і нерезиденти України), юридичні особи (резиденти і нерезиденти України) та їх відокремлені підрозділи, які мають, одержують (передають) об'єкти оподаткування або провадять діяльність (операції), що є об'єктом оподаткування згідно з цим Кодексом або податковими законами, і на яких покладено обов'язок із сплати податків та зборів згідно з цим Кодексом.

Таким образом нет деления на ФЛП и просто физ лиц. С точки зрения НК и те и те просто физлица плательщики налогов.
Не стоит вырывать одну статью из контекста и махать ею как обосцаными трусами.

Ну и в-третьих

Єдина база податкових знань
Запитання:
Чи потрібно податковому агенту в податковому розрахунку за ф. 1-ДФ відображати виплату доходу на користь самозайнятих осіб (ФОП та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність)?
Відповідь:
Коротка:
У разі нарахування доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність).
Повна:
Відповідно до пп. «б» п. 176.2 ст. 176 розділу IV та пп. 49.18.2 п. 49.18 ст. 49 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до органу державної податкової служби за місцем свого розташування.
Тобто, у разі нарахування (виплати) доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність).

На сегодня это позиция ДПС. И вы можете сколько угодно заниматься словоблудием и передергиванием статей но если инспектор об этой позиции осведомлен он вас при проверке оштрафует за не подачу 1-ДФ или отображение в ней недостоверных сведений на 510 грн для первого раза.
И дальше если вы с этим не согласны придется идти только в суд т.к. и областная и Киевская апелляция оставит такое решение в силе. тАк что обжаловать решение в самой налоговой будет бессмысленно.

 

[Анири]

Вчера вечером отправила 1 ДФ,но допустила ошибку-не указала внизу количество физических лиц.В таблице все верно.Вот теперь думаю-как нову звитну сделать,чтоб не задвоить?Просто отчет без таблицы,или каждую строчку удалить и повторить ?
Может у кого то было такое-подскажите,пожалуйста.
Заранее спасибо

 

[ArtAzart]

Вчера вечером отправила 1 ДФ,но допустила ошибку-не указала внизу количество физических лиц.В таблице все верно.Вот теперь думаю-как нову звитну сделать,чтоб не задвоить?Просто отчет без таблицы,или каждую строчку удалить и повторить ?
Может у кого то было такое-подскажите,пожалуйста.
Заранее спасибо

просто делаешь новый отчет, но ставишь галочку новый звитный и при сохранении выбираешь новый звитный... и новый отчет ляжет сверху прошлого отчета

 

[Booker]

Во-первых в той статье ни слова именно про налоги на доходы во-вторых

Давайте смотреть до конца



Таким образом нет деления на ФЛП и просто физ лиц. С точки зрения НК и те и те просто физлица плательщики налогов.
Не стоит вырывать одну статью из контекста и махать ею как обосцаными трусами.

Ну и в-третьих



На сегодня это позиция ДПС. И вы можете сколько угодно заниматься словоблудием и передергиванием статей но если инспектор об этой позиции осведомлен он вас при проверке оштрафует за не подачу 1-ДФ или отображение в ней недостоверных сведений на 510 грн для первого раза.
И дальше если вы с этим не согласны придется идти только в суд т.к. и областная и Киевская апелляция оставит такое решение в силе. тАк что обжаловать решение в самой налоговой будет бессмысленно.

В том и дело, что ФОП не является для другого ФОПа налоговым агентом, а вот этих слов в НК нет: "в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність)."
Налоговый агент - это тот, кто должен начислять за другое лицо налоговые отчисления, а единщик начисляет их себе сам. Позиция ДПС может быть какой угодно, есть закон, а не их позиция.

 

[Booker]

Вчера вечером отправила 1 ДФ,но допустила ошибку-не указала внизу количество физических лиц.В таблице все верно.Вот теперь думаю-как нову звитну сделать,чтоб не задвоить?Просто отчет без таблицы,или каждую строчку удалить и повторить ?
Может у кого то было такое-подскажите,пожалуйста.
Заранее спасибо

Там где-то в самой программе (не помню, где точно), сказано, что до конца срока сдачи можно отправлять сколько угодно отчётов, новый отменяет предыдущий.