1 ДФ

[аптения]

1 ДФ

Фоп получил товар от другого ФОП в декабре 2012, а оплатил в январе 2013. В 1ДФ отражаем за 4-й квартал 2012 или за 1-й 2013? Все отражения в 1ДФ по оплате?

 

[olikturtle]

Фоп получил товар от другого ФОП в декабре 2012

За 4-й кв 2012 заполняется колонка 3а - нарахований доход.

оплатил в январе 2013.

за 1-кв 2013 колонка 3 - выплаченный доход.
Но особых инструкций на этот счет не видела, думаю, что не будет ошибкой если и нарахованный и выплаченный заполнить по оплате, т.е в 1кв 2013г.

 

[Alekss II]

А разве надо, я думал что надо отражать то что купил у частных лиц.

 

[olikturtle]

А разве надо, я думал что надо отражать то что купил у частных лиц.

Надо отражать выплаты физическим лицам.

 

[Александр7777]

Надо отражать выплаты физическим лицам.

Надо отражать суммы оплат тем, относительно которых вы являетесь налоговым агентом. А ФОП, которому вы платите - сам относительно себя является налоговым агентом, т.к. он сам декларирует свои доходы.
А налоговый агент налогового агента - не налоговый агент.

 

[legenda]

Я всегда заполняю 1 ДФ на выплаты в пользу ФОП, на какой бы системе налогообложения они не находились, по 157 коду. Была ситуация, когда я отразила арендную плату ФЛП на общей системе, а этот мой хренов арендодатель решил показать у себя нули. Ну и взяли его за жопку)))
Мне фиолетово, кем и кому я являюсь налоговым агентом. Выплату произвела - отражаю. Мне так спокойнее и доказывать потом никому ничего не надо.

 

[аптения]

Выплату произвела - отражаю

отражаете по выплате или по получению товара (услуг)?

 

[olikturtle]

отражаете по выплате или по получению товара (услуг)?

Я делаю и то и то

 

[аптения]

Спасибо!!!!

 

[legenda]

отражаете по выплате или по получению товара (услуг)?

Соответственно произошедшему событию в отчетном квартале

 

[Alekss II]

Что то девушки Вы сильно много пишите, где принципе и не надо

ФОП ФОПу друг.... зачем писать что то, что не требуется.

Надо отражать выплаты физическим лицам.

Ну а я что сказал, и с каких там ФОП должен появится, лишняя работа.

 

[olikturtle]

ФОП ФОПу друг.... зачем писать что то, что не требуется.

Платон мне друг, но истина дороже (с)
Физические лица могут быть предпринимателями, а могут не быть, но в 1 ДФ показываем всех.

 

[Александр7777]

Физические лица могут быть предпринимателями, а могут не быть, но в 1 ДФ показываем всех.

Вот если они не предприниматели - тогда пишем.

 

[olikturtle]

Вот если они не предприниматели - тогда пишем.

Спорить не о чем. Все станет на места при проверке. Можно вообще не сдавать 1 ДФ. Можно вообще делать, что удобно.

 

[Александр7777]

Спорить не о чем. Все станет на места при проверке. Можно вообще не сдавать 1 ДФ. Можно вообще делать, что удобно.

Да ради бога! Не хочу спорить. Пишите, что хотите. Для этого 1ДФ и задумывалась, чтоб все стучали друг не друга.
1ДФ, на вид, вроде - никчемный отчет, но штрафы за него офигенные, даже за малейшие опечатки, даже если вы их самостоятельно исправите. Декларации по НДС и прибыли отдыхают.
Но на случай проверки, чтоб ограничить хотелки налоговиков, надо знать, как отстоять свои интересы.
К примеру, из норм НК прямо следует, что 1ДФ в отношении продавца-ФОП-единоналожника не заполняется:

176.2. Особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов'язані:
...
б) подавати у строки, встановлені цим Кодексом для податкового кварталу податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до органу державної податкової
служби за місцем свого розташування.

А поскольку ФОП-единоналожник не является плательщиком налога на доходы:

Стаття 297. Особливості нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів платниками єдиного податку
297.1. Платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з таких податків і зборів:
...
2) податку на доходи фізичних осіб у частині доходів (об'єкта оподаткування), що отримані в результаті господарської діяльності фізичної особи та оподатковані згідно з цією главою;

то на него не распространяются требования ст.176.2

 

[ИринаИра]

Вот если они не предприниматели - тогда пишем.

И платим удержанный подоходный из суммы, которую выплатили физлицу, отразив его 4а и 4, проставив сумму оплаты в 3а и 3.
Если платили ФОПу на ЕН, то берём себе копию его свидетельства о ЕН с видами деятельности, если оплата была по его деятельности, то заполняем только 3а и 3, колонки 4а и 4 пустые, и ставим 157. А если ФОП ЕН не по свидетельству работал и продал то, что не разрешено? Зачем тогда существует 157

И ТС не писал, что он сам - единоналожник....

 

[Booker]

Надо отражать суммы оплат тем, относительно которых вы являетесь налоговым агентом. А ФОП, которому вы платите - сам относительно себя является налоговым агентом, т.к. он сам декларирует свои доходы.
А налоговый агент налогового агента - не налоговый агент.

Это да. Вот только совсем недавно я здесь спорил по поводу того, надо ли отражать в 1ДФ выплату арендной платы арендодателю-единщику. Почему-то большинство таки решило, что надо. Специально задал вопрос на форуме бухов, там поделились все пополам, кто отражает, кто нет.

 

[Александр7777]

Если платили ФОПу на ЕН, то берём себе копию его свидетельства о ЕН

И все. Дальше можете в ДФ его не писать.

А если ФОП ЕН не по свидетельству работал и продал то, что не разрешено?

А это его проблемы. Он самостоятельно в своей декларации должен указать это и заплатить ЕН по ставке 15% (п.293.4).

Специально задал вопрос на форуме бухов, там поделились все пополам, кто отражает, кто нет.

Ну так правильно. Большинство народа считает, что лучше сберечь свои нервы, чем спорить с налоговиками, тем более, если это не несет каких-либо денежных затрат. "Хотите, чтоб написали- напишу".
Но если случайно (или не случайно) не написали, то, что не обязаны писать, а вам выкатывают штраф 1020 грн, то уж лучше уж знать, как им заткнуть пасть.
Налоговикам глубоко насрать на налоговый кодекс, они руководствуются только своими внутренними письмами, рожденными в больных мозгах.
Не знаю, как Янович допустил в кодекса такой пункт, но он очень положительный:

4.1.4. презумпція правомірності рішень платника податку в
разі, якщо норма закону чи іншого нормативно-правового акта,
виданого на підставі закону, або якщо норми різних законів чи
різних нормативно-правових актів припускають неоднозначне
(множинне) трактування прав та обов'язків платників податків або
контролюючих органів, внаслідок чого є можливість прийняти рішення
на користь як платника податків, так і контролюючого органу;

 

[Booker]

Именно так. Я веду отчёты жены, в прошедшем году арендную плату не отражал, в этом наверное стану, ну их на фиг.

 

[olikturtle]

Большинство народа считает, что лучше сберечь свои нервы, чем спорить с налоговиками, тем более, если это не несет каких-либо денежных затрат. "Хотите, чтоб написали- напишу".

С этим абсолютно согласна и сама так поступаю, ибо

1ДФ, на вид, вроде - никчемный отчет, но штрафы за него офигенные, даже за малейшие опечатки, даже если вы их самостоятельно исправите.

Да существуют письма-распоряжения и ну их на фиг. Если докопаются кроме НК существует Конституция и т.д. Лишь бы слушали не только себя.

выкатывают штраф 1020 грн,

Первый штраф несколько меньше.
Кстати, темка была по поводу изменений в НКУ, интересно что-нибуди происходит?