Вопросы по налогам

[Alfik]

Вопросы по налогам

Добрый день. В связи с открытием нового ТОВ, и не имением хорошого бухгалтера, который мог бы всё по полочкам объяснить. Прошу вашей помощи, в таких вопросах:
1) Налоговые Каникулы - на сколько реально их получить? Где более подробно можно почитать про, то кто может их получить,а кто не может? какие виды деятельности не попадают на налоговые каникулы? и т.д.
2) На ТОВ обязан быть нанятый директор. Т.е. ему по документам платится минималка (960грн если не ошибаюсь), Сколько нужно платить налогов с З\П? Нужно ли платить в пенсионый за директора, если в каком то месяце не было прибыли. И вообще как можно уменшить затраты на налоги зарплаты директора? Можно ли директора нанять на 0.5 ставки или на 0.25 ставки, и какие из этого вытикающие будут?
3) Как правильно расчитывать налог на прибыль? Правда ли, что от валовой суммы зашедшей на счёт, государству надо минимум 1% отдать( в виде налога).
Как пример: Зашло 50 тыс грн.(БЕЗ НДС) за оборудование, мы это же оборудование покупаем за 46 тыс. грн (Без НДС), получаемся посредником. И Зарабатываем 4 тыс. грн, На сколько я понимаю с этих 4 тыс. грн, нужно государству отдать 23%. т.е. = 920грн.
Или же ещё найти затрат на 3.5 тыс. и заплатить с 500грн - 23%. Но тогда не получиется 1% от валовой суммы.
И вообще если затраты больше дохода, как тогда быть с налогами?
4) Налог на прибыль платится каждый месяц? или после квартала?

Буду очень признателен за помошь. Самый важный на данный момент, это с налогом на прибыль.

 

[joy-ma]

Добрый день. В связи с открытием нового ТОВ, и не имением хорошого бухгалтера, который мог бы всё по полочкам объяснить. Прошу вашей помощи, в таких вопросах:.

Вы прям как я

1) Налоговые Каникулы - на сколько реально их получить? Где более подробно можно почитать про, то кто может их получить,а кто не может? какие виды деятельности не попадают на налоговые каникулы? и т.д..

Источник - ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ

154.6. На період з 1 квітня 2011 року до 1 січня 2016 року застосовується ставка 0 відсотків для платників податку на прибуток, у яких розмір доходів кожного звітного податкового періоду наростаючим підсумком з початку року не перевищує трьох мільйонів гривень та нарахованої за кожний місяць звітного періоду заробітної плати (доходу) працівників, які перебувають з платником податку у трудових відносинах, є не меншим, ніж дві мінімальні заробітні плати, розмір якої встановлено законом, та які відповідають одному із таких критеріїв:
а) утворені в установленому законом порядку після 1 квітня 2011 року;
б) діючі, у яких протягом трьох послідовних попередніх років (або протягом усіх попередніх періодів, якщо з моменту їх утворення пройшло менше трьох років), щорічний обсяг доходів задекларовано в сумі, що не перевищує трьох мільйонів гривень, та у яких середньооблікова кількість працівників протягом цього періоду не перевищувала 20 осіб;
в) які були зареєстровані платниками єдиного податку в установленому законодавством порядку в період до набрання чинності цим Кодексом та у яких за останній календарний рік обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) становив до одного мільйона гривень та середньооблікова кількість працівників становила до 50 осіб.
При цьому, якщо платники податку, які застосовують норми цього пункту, у будь-якому звітному періоді досягли показників щодо отриманого доходу, середньооблікової чисельності або середньої заробітної плати працівників, з яких хоча б один не відповідає критеріям, зазначеним у цьому пункті, то такі платники податку зобов'язані оподаткувати прибуток, отриманий у такому звітному періоді, за ставкою, встановленою пунктом 151.1 статті 151 цього Кодексу.
Дія цього пункту не поширюється на суб'єктів господарювання, які:
1) утворені в період після набрання чинності цим Кодексом шляхом реорганізації (злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення), приватизації та корпоратизації;
2) здійснюють:
2.1) діяльність у сфері розваг, визначену в підпункті 14.1.46 пункту 14.1 статті 14 розділу I;
2.2) виробництво, оптовий продаж, експорт імпорт підакцизних товарів;
2.3) виробництво, оптовий та роздрібний продаж пально-мастильних матеріалів;
2.4) видобуток, серійне виробництво та виготовлення дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, у тому числі органогенного утворення, що підлягають ліцензуванню відповідно до Закону України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" ( 1775-14 );
2.5) фінансову діяльність (гр. 65 - гр. 67 Секції J КВЕД ДК 009:2005) ( va375202-05 );
2.6) діяльність з обміну валют;
2.7) видобуток та реалізацію корисних копалин загальнодержавного значення;
2.8) операції з нерухомим майном, оренду (у тому числі надання в оренду торгових місць на ринках та/або у торгівельних об'єктах) (гр. 70, 71 КВЕД ДК 009:2005) ( va375202-05 );
2.9) діяльність з надання послуг пошти та зв'язку (гр. 64 КВЕД ДК 009:2005) ( va375202-05 );
2.10) діяльність з організації торгів (аукціонів) виробами мистецтва, предметами колекціонування або антикваріату;
2.11) діяльність з надання послуг у сфері телебачення і радіомовлення відповідно до Закону України "Про телебачення і радіомовлення" ( 3759-12 );
2.12) охоронну діяльність;
2.13) зовнішньоекономічну діяльність (крім діяльності у сфері інформатизації);
2.14) виробництво продукції на давальницькій сировині;
2.15) оптову торгівлю і посередництво в оптовій торгівлі;
2.16) діяльність у сфері виробництва та розподілення електроенергії, газу та води;
2.17) діяльність у сферах права, бухгалтерського обліку, інжинірингу; надання послуг підприємцям (гр. 74 КВЕД ДК 009:2005) ( va375202-05 ).
Платники податку, зазначені у підпунктах "а", "б", "в" цього пункту, які здійснюють нарахування та виплату дивідендів своїм акціонерам (власникам), нараховують та вносять до бюджету авансовий внесок із податку в порядку, встановленому підпунктом 153.3.2 пункту 153.3 статті 153 цього Кодексу та сплачують податок на прибуток за ставкою, встановленою пунктом 151.1 статті 151 цього Кодексу за звітний податковий період, у якому здійснювалось нарахування та виплата дивідендів.

 

[sann]

Тут минимум три лекции или семинар на целый день с обедом и кофе брейком. И не факт, что за раз разберетесь. Выхода два: нанять бухгалтера или воспользоваться услогами консалтинга.

 

[@nn@_m]

Можно конечно ещё по форуму походить, собрать инфу из разных тем, но лениво

 

[joy-ma]

Тут минимум три лекции или семинар на целый день с обедом и кофе брейком. И не факт, что за раз разберетесь. Выхода два: нанять бухгалтера или воспользоваться услогами консалтинга.

так хочется же обойтись минимально возможными капиталовложениями (но возрастают собственные трудозатраты)

 

[sann]

Минимально возможные затраты - услуги стороннего бухгалтера.

 

[joy-ma]

Минимально возможные затраты - услуги стороннего бухгалтера.

я, конечно, по себе сужу, но когда задают вопросы из серии

...Где более подробно можно почитать про, то кто может их получить,а кто не может? какие виды деятельности не попадают на налоговые каникулы? и т.д...

ИМХО рано еще на консультации к бухгалтеру

 

[Kodu]

Sann +100!
ТС, с таким багажом первоначальных знаний по ведению бухгалтерского и налогового учета Вам действительно гораздо дешевле будет обратиться к услугам бухгалтера. Не сочтите за посыл, но Вам для нормальной деятельности нужно будет не только рассказать, но и показать, дать бланки и формы, создать базу приказов, в т.ч. об учетной политике, показать и научить ведению бухучета - т.е. научить разбираться в ПСБУ вообще и в плане счетов в частности...
Наймите бухгалтера и с ним постепенно разбирайтесь в дебрях.

 

[@nn@_m]

Не завидую я бухгалтеру, у которого начальник будет сидеть на голове, вникая в тонкости ведения учёта, вплоть до отчётных бланков . Да и на бизнес у такого руководителя времени не останется.
Провальное начинание, однако. Хотелось бы ошибиться, конечно.

 

[Kodu]

Не согласна. Лично я встречала и встречаю до сих пор руководителей, которые досконально вникают в то, что делает бухгалтер. Не до тонкостей, конечно, но если возникает вопрос - я,например, пишу очень развернутый ответ со ссылками на законодательные акты и подзаконные документы. В сегодняшних реальностях нужно прикрывать свою спину надежно, вплоть до того, что контролировать бухгалтера, потому что деньги платить будет дир, а не бух. У меня проверяют каждую бамашку. Данные отчетов я раскладываю и разъясняю, и считаю это правильным...

 

[legenda]

научить разбираться в ПСБУ вообще и в плане счетов в частности...

Уж послала так послала!
Народ, простите меня, но НЕЛЬЗЯ так относиться к своим фирмам, не нужно экономить, получая информацию на форуме или в очереди на сдачу отчета в налоговой. Пользоваться источником информации ОБС (одна баба сказала) - это интересно, но - ИМХО - ОЧЕНЬ ГЛУПО! Сейчас с нашим НК, Законами (если ЭТО можно назвать Законами), ПСБУ и прочей хренью - я, у которой высшее экономическое образование по специальности Учет и аудит (ХНЭУ), имея опыт практической работы 16 лет, пользуясь спецлитературой, подпиской и интернетресурсами - читая очередной опус от наших властьимущих и законотворцев - я чувствую себя полной дурой и непроходимой тупицей. А что делаете вы? Вот тут сейчас сэкономив (ах, у меня нет возможности оплатить услуги бухгалтера, ах, нет возможность заплатит за профессиональную консультацию на консалтинге), вы потом заплатите гораздо больше тому же бухгалтеру, который будет разгребать результаты вашей экономии. Не хотите платить бухгалтерам - готовьтесь переплачивать на проверках!

 

[@nn@_m]

Не согласна. Лично я встречала и встречаю до сих пор руководителей, которые досконально вникают в то, что делает бухгалтер. Не до тонкостей, конечно, но если возникает вопрос - я,например, пишу очень развернутый ответ со ссылками на законодательные акты и подзаконные документы. В сегодняшних реальностях нужно прикрывать свою спину надежно, вплоть до того, что контролировать бухгалтера, потому что деньги платить будет дир, а не бух. У меня проверяют каждую бамашку. Данные отчетов я раскладываю и разъясняю, и считаю это правильным...

Сочувствую, не только Вам, но и Вашим работодателям. Задача руководителя собрать группу профессионалов, которым можно спокойно делигировать часть своих полномочий. Контроль конечно необходим, но не тотальный.
Идеально сформированный бизнес, это когда директор может отдыхать по несколько раз в год, а машина продолжает спокойно работать.

 

[joy-ma]

девушки, не обижайтесь, но не все открывают ООО с миллионами в кармане и готовностью сразу нанять директора, бухгалтера, аудитора, юриста, специалиста по снабжению, специалиста по сбыту, логиста и маркетолога в штат
некоторым на первоначальном этапе приходится совмещать все это "в одном флаконе"

 

[@nn@_m]

Знаете, я вот на ремонт квартиры никак не решусь, потому что хочу сделать быстро и качественно, а это требует больших затрат. Создание фирмы, по-моему, дело намного более сложное и ответственное. И последствия от ошибок гораздо серьёзней. Поэтому лучше 100 раз подумать, подкопить денег, чтобы не начинать его с ошибок. В конце-концов пока ещё существует возможность "подкопить жирок" на едином налоге ФЛП.

 

[Kodu]

Сочувствую, не только Вам, но и Вашим работодателям. Задача руководителя собрать группу профессионалов, которым можно спокойно делигировать часть своих полномочий. Контроль конечно необходим, но не тотальный.
Идеально сформированный бизнес, это когда директор может отдыхать по несколько раз в год, а машина продолжает спокойно работать.

Нормальная практика - это когда кроме главного бухгалтера на предприятии работают привлеченные аудиторы. Это не степень недоверия профессиональным качествам команды, а желание иметь объективную информацию о состоянии дел. Это не унижение профессионалу, а помощь, поскольку, "зарывшись в бумажках" иногда можно пропустить нечто, что стороннему глазу становится виднее. И, кроме того, не забывайте, что существует банальный человеческий фактор, когда человек, достигнув определенного момента, начинает давать себе послабления, а в нашей специальности это штука опасная. Так вот, чтобы быть в тонусе, иметь контроль (внутренний или внешний) очень даже не плохо. Поэтому еще раз говорю о том, что контроль со стороны директора не должен вызывать жалость, поскольку это - нормально. Директор жо свою подставляет, имущество и свободу, поэтому и должен контролировать.

 

[sann]

Помните как у Кирша. Бухгалтеров должно быть три. Один ведет бухгалтерский учет. Второй - налоговый. А третий - отсуживает штрафы. При этом первый и второй не должны никогда встречаться, а третий получает зарплату ввиде процентов от отсуженого.

 

[@nn@_m]

Тогда давайте различать контроль со стороны привлечённых профессиональных аудиторов и директора, пытающего вникнуть в абсолютно ненужные ему подробности чужой профессиональной деятельности. Я за аудит двумя руками, а вот диру достаточно владеть оперативной информацией от буха. У него, по-идее, круг своих обязанностей достаточно обширный. Да и где сейчас найти бухгалтеру время на разжёвывание директору своих проф.проблем, не понятно. Разве что на форумах не сидеть .

 

[Kodu]

Опять не согласна. Директор (учредитель) - и есть заказчик и внешнего/внутреннего аудита. Именно он - конечный пользователь полученной информации. И цель всего этого - опять-таки так не любимый Вами контроль. И если Вы когда-либо видели заключение аудитора, то должны знать, что написан он подробно, с деталями, а значит, дир БУДЕТ вникать в детали, читая и анализируя аудит-заключение. А теперь поставьте себя на место дира - ну как - доверите тете с улицы вести Ваш налоговый учет? Доверите ей подавать отчетность, предварительно не просмотрев цифры, которые подписываете, и за которые будете отвечать своим имуществом? А если у нее завтра начнется климакс и гормональные бури, и из ее профессиональной башки повылетают правила арифметики - кто за это ответит перед законом? Она... но и ВЫ!
Честно говоря, предпочитаю работать с умными директорами, а не с теми, кто на "от..бись" подписывает документы, едет отдыхать, а потом рвет на себе волосы.

 

[joy-ma]

так, что-то мы отвлеклись)))
ТС, по поводу ЗП директора, позволю себе прицитировать:

...зачем при наличии деятельности, начислять минимальную зарплату, если есть такая статья КЗОТ, как "

Тільки зареєстровані користувачі бачать весь контент у цьому розділі

" и такое понятие, как "

Тільки зареєстровані користувачі бачать весь контент у цьому розділі

"?...

 

[@nn@_m]

Я предпочитаю работать с начальством, у которого есть чем заняться кроме тотального контроля за подчинёнными. Отчёт аудиторов директору изучать досконально не обязательно, он нужен скорее бухгалтеру, чтобы учесть свои ошибки в будущем. А директору достаточно выжимки из отчёта.

Kodu, предположу, что о делегировании полномочий Вы слышите от меня впервые. Давайте окончим не этом наш занимательный спор, оставшись каждая при своём мнении. Продолжать бессмысленно.