прошу совета по налоговой и корректировке

[Elissa23]

прошу совета по налоговой и корректировке

прошу совета, т.к. немного запуталась.....
ситуация такова...в марте бул куплен товар в марте за нал., предприятие может учитывать такую налоговую накладную (не предусмотрено)....наш Поставщик, сдал реестр с учетом этой налоговой в своем НО....мы этого не сделали....и...чтобы выйти с этой ситуации в апреле сделали корректировку- возврат товара......
как это правильно отразить в учете и отчетности....Спасибо)

 

[Homyak]

А если еще внятно объяснить, чтоб хоть что-то понять можно было, то может и ответит кто.

 

[legenda]

а почему предприятие не может учесть эту налоговую? Если товар покупался с полным пакетом документов, т.е. Вы поставщику предоставили в том числе копию своего свидетельства плательщика НДС, и у Вас нормальный поставщик, то все должно быть нормально. Товар приходуется на склад, НДС - в НК на основании полученной НН, по взаиморасчетам с тем, кто покупал и за какие средства, уже нужно смотреть 372 счет, выдавался ли человеку аванс и т.п. Теперь Вы товар вернули - Вам поставщик выдаст расчет-корректировку и отразит у себя это в 1 додатке. Вы полученный РК тоже должны отразить в своем додатке 1, но т.к. Вы не отразили по этой операции в свое время налоговый кредит, то логичнее сделать так - либо не отражать РК теперь в апреле вообще (но корректировку НК при корректрировке НО у продавца налоговая будет отслеживать, и этим самым Вы подставите своего поставщика), либо в додатке 1 Вы в разделе корректировки налогового кредита Вы делаете две записи, в одной из которых Вы отражаете исправление ошибки за март - указываете эту сумму по этой неучтенной мартовской НН с плюсом, а во второй строчке отражаете сумму по полученному РК с минусом. Итого по итогу у Вас получается 0. Этот вариант правильный

 

[Александр7777]

А зачем вообще корректировка?
Кто вам запрещает учесть эту накладную в кредите в любой следующий период в течении года :
Налоговый кодекс:

198.6.
...
У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати виписки податкової накладної.

 

[legenda]

А зачем вообще корректировка?
Кто вам запрещает учесть эту накладную в кредите в любой следующий период в течении года

Да, но

в апреле сделали корректировку- возврат товара......

Поставщик по-любому отразит эту операцию у себя в отчете, а потом будут ему мозг иметь - они НО уменьшили, а покупатели НК - нет. И на каком основании покупатель отразит эту НН в течение года, если товар уже вернули в апреле и в хозяйственной деятельности он ну никак не использовался?..

 

[Александр7777]

Та да, спешить надо медленно.