Подскажите!

[кваки]

Подскажите!!!

Положил на счет своего ООО от заказчика 100% оплату тоесть некую сумму наличных средств для покупки оборудования для дальнейшей перепродажи.Оборудование закупается в Германии по контракту.Поставка его намечается через 60 дней.Я отправляю в Германию предоплату 50%.Остаток фиксируется на счете.Вопрос!!! Как уплачивается НДС если поставка только через 60 дней.Как расчитываются налоги если контракт еще не закрыт- в частности подоходный.И когда их нужно оплачивать(в процессе сделки или после)?И с кем можно проконсультироватся.

 

[Kodu]

НДС - по факту поставки. Взимается на границе от задекларированной стоимости с учетом расходов до границы (транспортные расходы).
Подоходный налог на ООО не взымается. Налог на прибыль расчитывается в общем порядке. Ваше оборудование - Основные средства - амортизирует по выбранному Вами методу. Налог на прибыль возникнет тогда, когда Вы получите ВАЛОВЫЙ ДОХОД и уменьшите его на сумму ВАЛОВОГО РАСХОДА. Состав ВД и ВР будет ясен, когда Вы получите эти самые ВД.

 

[Kirilitsa]

Больше вопросов, чем ответов.
1. Вам перечислил заказчик средства, как предоплату за оборудование?
2. НДС заплатите на таможню при растаможке, исходя из ГТД, - эта ффраза понятна? И куда потом этот НДС денется - тоже знаете?
3.Не понятно, при чем тут подоходный? Предприятие-импортер - ООО?

НДС - по факту поставки. Взимается на границе от задекларированной стоимости с учетом расходов до границы (транспортные расходы).
Подоходный налог на ООО не взымается. Налог на прибыль расчитывается в общем порядке. Ваше оборудование - Основные средства - амортизирует по выбранному Вами методу. Налог на прибыль возникнет тогда, когда Вы получите ВАЛОВЫЙ ДОХОД и уменьшите его на сумму ВАЛОВОГО РАСХОДА. Состав ВД и ВР будет ясен, когда Вы получите эти самые ВД.

Так человек собирается перепродавать это оборудование, какая амортизация? Обычная купля-продажа. А чего бухгалтер - не оит всю процедуру импорта? Или ТС сам (УПАСИ БОГ) бухгалтер?

 

[кваки]

Больше вопросов, чем ответов.
1. Вам перечислил заказчик средства, как предоплату за оборудование?
2. НДС заплатите на таможню при растаможке, исходя из ГТД, - эта ффраза понятна? И куда потом этот НДС денется - тоже знаете?
3.Не понятно, при чем тут подоходный? Предприятие-импортер - ООО?



Так человек собирается перепродавать это оборудование, какая амортизация? Обычная купля-продажа. А чего бухгалтер - не оит всю процедуру импорта? Или ТС сам (УПАСИ БОГ) бухгалтер?

1.Заказчик оплатил оборудование на ООО полностью
2 ООО оплатило от этой суммы 30% как задаток так как оборудование делается под заказ которое войдет в Украину через 60 дней.И 70 % я оплачиваю по факту изготовления .
3.Соответственно у меня в течении 60 дней остается валовый доход сумма 70% от оплаты. Отчетный период я так понимаю 1 мес.по налогу на прибыль.соответственно я от 70% оставшихся средств на счету после отправки задатка я должен в течении 30 дней оплатить в бюджет налог на прибыль.Я правильно это понимаю?
А НДС на таможне через 60 дней.Или я ошибаюсь.Подскажите пожайлуста.

 

[Kodu]

Здается мне, прилипли Вы неподецки!
1. По предоплате возник НДС-обяз (первое событие как-никак). Он в полном объеме попадет в Вашу декларацию за отчетный месяц и должен быть погашен.
2. При ввозе на таможне с Вас снимут НДС в полном объеме от цены ввоза (налоговых векселей уже давно нет, поэтому снимут по полной программе)
Вывод: Вы оплатите НДС 2 раза и подвесите переплату по своему л/с.
Для налога на прибыль отчетный период - квартал (3 мес.). В 1 квартале (сейчас) у Вас действительно возникает ВД в сумме предоплаты, а вот ВР возникнет только в квартале фактической поставки товара покупателю.
Может, пока не поздно, вернуть часть предоплаты?

 

[Kirilitsa]

1.Заказчик оплатил оборудование на ООО полностью

По этому событию у вас ВД на сумму предоплаты без НДС. И налоговое обязательство по НДСу.

2 ООО оплатило от этой суммы 30% как задаток так как оборудование делается под заказ которое войдет в Украину через 60 дней.И 70 % я оплачиваю по факту изготовления .

НДС заплатите на таможню в сумме, которая будет указана в ГТД. Оприходовав товар, получите сумму валовых расходов. Все операции - в момент растаможки.

3.Соответственно у меня в течении 60 дней остается валовый доход сумма 70% от оплаты. Отчетный период я так понимаю 1 мес.по налогу на прибыль.соответственно я от 70% оставшихся средств на счету после отправки задатка я должен в течении 30 дней оплатить в бюджет налог на прибыль.Яправильно это понимаю?

Неправильно, валовый доход у вас возник на момент получения предоплаты, валовый расход - на момент оприходования товара, разница попадает в налогооблагаемую прибыль.

А НДС на таможне через 60 дней.Или я ошибаюсь.Подскажите пожайлуста

Я не совсем поняла вопрос, но момент уплаты НДС Я УКАЗАЛА ВЫШЕ.

а вот ВР возникнет только в квартале фактической поставки товара покупателю

В 1 квартале еще по-старому, то бишь на момент получения товара. Может и проскочат до 31 марта.
Но влипли,да.

 

[Kodu]

Сорри, но товар ТС будет приходовать уже во 2 квартале, т.е. после вступления в силу гл.3 НК. Значит, ВР у него возникнет не в момент приходования товара, а в момент его реализации. (не проскочит по срокам)... Так что если покупатель твар не примет, ВР не возникнет.

Предлагаю ТС подумать на тему: куда слить бабки уже сегодня или как переназначить поступившие деньги...

 

[Kirilitsa]

Сорри, но товар ТС будет приходовать уже во 2 квартале, т.е. после вступления в силу гл.3 НК. Значит, ВР у него возникнет не в момент приходования товара, а в момент его реализации. (не проскочит по срокам)... Так что если покупатель твар не примет, ВР не возникнет.

Предлагаю ТС подумать на тему: куда слить бабки уже сегодня или как переназначить поступившие деньги...

Если во 2-м, то таки да, согласна полностью. Положение хуже губернаторского.
Мучает вопрос - а бухгалтер у них есть? Или не принято с бухом советоваццо?

 

[Kodu]

Думаю, это их первый блин. Как грится: торговали - веселились, посчитали - прослезились... Идея была удачной, но техкарта процесса дала сбой.
ТС, не обижайтесь, но так как Вы тут еще никто не прилипал...

 

[nikki]

Сорри, но товар ТС будет приходовать уже во 2 квартале, т.е. после вступления в силу гл.3 НК. Значит, ВР у него возникнет не в момент приходования товара, а в момент его реализации. (не проскочит по срокам)...

Вообще то так было и до 01.04.

ВР возникали по списанию товара, ну если, конечно, автора интересует не чистая теория (в виде 04.1), а реальные расходы с учетом 5.9 (01.2).

 

[кваки]

Здается мне, прилипли Вы неподецки!
1. По предоплате возник НДС-обяз (первое событие как-никак). Он в полном объеме попадет в Вашу декларацию за отчетный месяц и должен быть погашен.
2. При ввозе на таможне с Вас снимут НДС в полном объеме от цены ввоза (налоговых векселей уже давно нет, поэтому снимут по полной программе)
Вывод: Вы оплатите НДС 2 раза и подвесите переплату по своему л/с.
Для налога на прибыль отчетный период - квартал (3 мес.). В 1 квартале (сейчас) у Вас действительно возникает ВД в сумме предоплаты, а вот ВР возникнет только в квартале фактической поставки товара покупателю.
Может, пока не поздно, вернуть часть предоплаты?

Я так понимаю что основная проблема это растяжка во времени(60 дней) и нужно постаратся закончить операцию хотя бы в течении месяца.Исходя из этого лучше деньги хранить в наличке пока будет делатся оборудование а когда его сделают положить нал на счет сразу оплатить и ехать забирать оборудование. А предоплату тоже можна налом дать на время(как гарантию)а потом перечислить безнал и забрать нал.
Может кто нибудь знает нормальных бухгалтеров ВЭД .Мне нужен человек для такой сдельной работы .У меня естьсвой бухгалтер но он в данной теме не силен.Я пытаюсь сам все познать но знаний явно не хватает.Заранее благодарен.

 

[Kodu]

В принципе, Вы правы по схеме.

 

[sann]

Правила ХФ:
22. Название темы должно быть понятным и информативным, т.е. информировать читателя, о чём в данной теме пойдёт речь. Запрещается называть темы - "Я в шоке!", " Все сюда!", "Помогите!", "Продам!" и т.п. (Штраф 2 балла)