Налоговая декларация
- Автор теми lenvi
- Дата створення
Статус: Офлайн
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
Лучше всего оплатить электронные ключи и сдавать по интернету с помощью той же ОПЗ и демоверсии Медка или Бест-Звита, дабы избавиться от подобных вопросов. Тем более, что отчет-то все равно привозите в налоговую в том числе и в электронном виде. У меня январь тоже минусовой будет 100 %, но я не переживаю по поводу примут-не примут...
Статус: Офлайн
Реєстрація: 04.01.2012
Повідом.: 41
Реєстрація: 04.01.2012
Повідом.: 41
Я тоже сдаю по электронке, но инспектор потом перезванивает. Один раз было не минус, а нагрузка меньше 1% и то просили переделать. Поэтому и навожу красоту.
Статус: Офлайн
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
Вам, случайно, еще конкретные суммы к оплате не заказывают?
Просто слов нет. Никогда не переделывала цифры в угоду инспекторам и их начальству - мне за эту "косметику" зарплату не добавляют. А вообще, есть поговорка: Если ваш бухгалтер платит все налоги – пусть получает зарплату в налоговой инспекции. А в Ваших случаях еще и премиальные там же...
Статус: Офлайн
Реєстрація: 16.11.2010
Повідом.: 22539
Реєстрація: 16.11.2010
Повідом.: 22539
Вам, случайно, еще конкретные суммы к оплате не заказывают?
А вообще, есть поговорка: Если ваш бухгалтер платит все налоги – пусть получает зарплату в налоговой инспекции. А в Ваших случаях еще и премиальные там же...
Так то оно так, но если потом приходят на фирму с понятыми и опечатывают , пересчитывают все на складе, сверяют остатки, идут со встречкой к клиентам, директор из налоговой полиции не вылазит с объяснительными, и т.д. - тоже не каждому директору понравиться. И на зарплате сразу отразится.
Моей подруге директор сказал - а что, нельзя было этого избежать? Ты меня не предупредила, лучше бы заплатил НДС.
Статус: Офлайн
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
Так то оно так, но если потом приходят на фирму с понятыми и опечатывают , пересчитывают все на складе, сверяют остатки, идут со встречкой к клиентам, директор из налоговой полиции не вылазит с объяснительными, и т.д. - тоже не каждому директору понравиться. И на зарплате сразу отразится.
Моей подруге директор сказал - а что, нельзя было этого избежать? Ты меня не предупредила, лучше бы заплатил НДС.
НДС и прибыль мы платим как положено, не минимизируем. Правда, и налоговая нагрузка у нас за 2-4 кварталы 2011 г. вышла 2,83 % по прибыли - но ничего не поделаешь, были такие сделки
Но и кланяться налоговикам в угоду и что-то исправлять - мы не собираемся.
С таким менталитетом скоро будете ежемесячно отстегивать необходимую дань в налоговую, и исчисляться она будет не 1 % по прибыли и 5 % от НДС...
Статус: Офлайн
Реєстрація: 23.12.2008
Повідом.: 21020
Реєстрація: 23.12.2008
Повідом.: 21020
Минусовых стараемся не делать. Лучше в следующем отчетном периоде включить лишний кредит. Зачем зря собак дразнить.
Статус: Офлайн
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
По специфике деятельности (сезонность) у нас январь-февраль всегда минусовки...
На этот "лишний кредит" как проводите - через 10.1 или уточненки?
Останнє редагування:
Статус: Офлайн
Реєстрація: 04.01.2012
Повідом.: 41
Реєстрація: 04.01.2012
Повідом.: 41
Вот и я о том же. Ставить, что получила НН в феврале. а дата выписки январь, правильно? Или как-то по другому?
Статус: Офлайн
Реєстрація: 11.07.2007
Повідом.: 62411
Реєстрація: 11.07.2007
Повідом.: 62411
Вам, случайно, еще конкретные суммы к оплате не заказывают?
А вообще, есть поговорка: Если ваш бухгалтер платит все налоги – пусть получает зарплату в налоговой инспекции. А в Ваших случаях еще и премиальные там же...
я отсебятину не делаю. если просят переделать, то начальство само говорит как поступать
Статус: Офлайн
Реєстрація: 04.01.2012
Повідом.: 41
Реєстрація: 04.01.2012
Повідом.: 41
Спасибо большое.
Рисуйте деку с плюсом, опоздавште налоговые можно включать в строку 10.1 в следующем периоде, налоговая по этому вопросу суетиться перестала. На прошлой неделе было письмо, где эти **** созволили согласиться с НКУ в вопросе включения в НК опоздавших НН.
Статус: Офлайн
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
Реєстрація: 09.08.2006
Повідом.: 2190
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 13.01.2012 р. N 1120/7/15-3417-22
Державна податкова служба України розглянула лист <...> щодо права платника ПДВ на податковий кредит по податкових накладних, які надійшли в іншому податковому періоді, ніж дата їх виписки <...>, та на часткову зміну листа ДПА України від 02.11.2011 р. N 4810/6/23-50.01/4 повідомляє.
Відповідно до пункту 201.10 статті 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI (далі - Кодекс) податкова накладна видається платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, на вимогу покупця та є підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.
При здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов'язаний надати покупцю податкову накладну після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.
У разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.
Відповідно до пункту 198.6 статті 198 Кодексу не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, не підтверджені податковими накладними (або підтверджені податковими накладними, оформленими з порушенням вимог статті 201 цього Кодексу) чи не підтверджені митними деклараціями, іншими документами, передбаченими пунктом 201.11 статті 201 цього Кодексу.
У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати виписки податкової накладної.
Платники податку, що застосовували касовий метод до набрання чинності цього Кодексу або застосовують касовий метод, мають право на включення до податкового кредиту сум податку на підставі податкових накладних, отриманих протягом 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку.
Отже, платник ПДВ має право включити до складу податкового кредиту звітного періоду отримані податкові накладні, з дати виписки яких не минуло 365 календарних днів, а для платників, які застосовують касовий метод, - 60 календарних днів з дати оплати отриманих товарів незалежно від дати їх отримання від постачальника товарів/послуг.
Таким чином, до податкового кредиту платник податку може включити суми податку на додану вартість по тих податкових накладних, щодо яких одночасно виконані такі умови (у разі дотримання інших правил формування податкового кредиту, визначених Кодексом):
• оформлені у відповідності з вимогами Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 р. N 1379;
• зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних;
• отримані в порядку, визначеному Кодексом;
• взяті на облік згідно з правилами податкового та бухгалтерського обліку.
Заступник Голови А. Ігнатов
ЛИСТ
від 13.01.2012 р. N 1120/7/15-3417-22
Державна податкова служба України розглянула лист <...> щодо права платника ПДВ на податковий кредит по податкових накладних, які надійшли в іншому податковому періоді, ніж дата їх виписки <...>, та на часткову зміну листа ДПА України від 02.11.2011 р. N 4810/6/23-50.01/4 повідомляє.
Відповідно до пункту 201.10 статті 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI (далі - Кодекс) податкова накладна видається платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, на вимогу покупця та є підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.
При здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов'язаний надати покупцю податкову накладну після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.
У разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.
Відповідно до пункту 198.6 статті 198 Кодексу не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, не підтверджені податковими накладними (або підтверджені податковими накладними, оформленими з порушенням вимог статті 201 цього Кодексу) чи не підтверджені митними деклараціями, іншими документами, передбаченими пунктом 201.11 статті 201 цього Кодексу.
У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати виписки податкової накладної.
Платники податку, що застосовували касовий метод до набрання чинності цього Кодексу або застосовують касовий метод, мають право на включення до податкового кредиту сум податку на підставі податкових накладних, отриманих протягом 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку.
Отже, платник ПДВ має право включити до складу податкового кредиту звітного періоду отримані податкові накладні, з дати виписки яких не минуло 365 календарних днів, а для платників, які застосовують касовий метод, - 60 календарних днів з дати оплати отриманих товарів незалежно від дати їх отримання від постачальника товарів/послуг.
Таким чином, до податкового кредиту платник податку може включити суми податку на додану вартість по тих податкових накладних, щодо яких одночасно виконані такі умови (у разі дотримання інших правил формування податкового кредиту, визначених Кодексом):
• оформлені у відповідності з вимогами Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 р. N 1379;
• зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних;
• отримані в порядку, визначеному Кодексом;
• взяті на облік згідно з правилами податкового та бухгалтерського обліку.
Заступник Голови А. Ігнатов