как расчитайть подоходный налог

[Igon]

как расчитайть подоходный налог

я ФОП на ЕН.
С января 2011г.
за себя предпринимателя плачу отдельно мин.з/пл * 34,70%

имею 4 работника с з/пл 1000 грн
плачу аванс до 23го числа текущего меняца по 500грн
одновременно удерживаю с них по 3,6% = 18грн
а также поачу начисления ЕСП 37,60% = 188 грн

а теперь вопрос:
сколько удерживать подоходного налога и не поменялись ли счета?

спасибо

 

[Sve_che]

НДФЛ 15%,рассчитывается по разному и зависит применяете вы или нет социальную льготу к работникам.На подоходный не менялись счета.

 

[Igon]

социальную льготу не применяю.

значит расчитываю НДФЛ, как (фонд оплаты труда - удержания ) * 15%, т.е. (500*4-18*4) * 15% = 289,20 грн

так правильно?

 

[signal]

Ну ошибки вроде как и нет. Но я например считаю, что правильнее было бы при выплате аванса (а это не начисление, а просто выплата) по 500 грн, расчитать это следующим образом: Общая сумма аванса по 4 работникам на руки 500*4=2000,00 грн. ЕСВ соответственно: 2000,00*37,60%= 632,00 грн. Удержания собственно не делаются, и НДФЛ 2000,00*1,176471*15%=2352,94*15%=352,94 грн. А уже при расчете зарплаты за отчетный месяц сделать все начисления и удержания и за минусом оплаченных налогов и взносов перечислить обязательные платежи и выдать зарплату за минусом аванса. Аванс вообщем-то не начисляют а именно выплачивают, а начисление зарплаты предполагает расчет один раз в месяц.

 

[Igon]

Спасибо signal за подробное разъяснение, только остался один вопрос:
что такое 1,176471 ?

 

[signal]

Это натуральный коэффициент, для того чтобы исчислить общую сумму дохода для расчета НДФЛ из чистой суммы к выплате (обратным счетом). Если Вы выплачиваете 500,00 грн. например, то предполагается, что сумма эта уже за минусом удержания НДФЛ, а с применением этого коэффициента проблем с налоговой по НДФЛ с выплаченного аванса точно не будет. Он применялся еще согласно Закона о налоге с доходов пункт 3.4

 

[С.Т.В.]

Весь прикол в том, что при расчете с применением этого коэффициента ( если применяете соцльготу вообще и учитывается она только при начислении з/пл!) у Вас с первого расчетного месяца будет переплата по НДФЛ (т.к. расчитанная при авансе сумма НДФЛ будет больше, чем при расчете зарплаты по окончании месяца)

 

[Sve_che]

Да у Вас з/пл 1000,00грн,а аванс 500,00 заплатите половину налогов прив ыдаче аванса и не заморачивайтесь никакими коэффициентами.289,20 на всех работников правильно.

 

[JilJil]

Скажите, пожалуйста, у кого нибудь есть реквизиты уплаты ЕСВ по Орджоникидзевскому району, юр. лица? Помогите, пожалуйста, если у кого-то есть. По телефону диктовать они отказываются, а я сейчас не выездная (болею).