Получение денег на личные карты. ФОП 2 группа упрощенка.

serg1974 · 10.12.2018

Получение денег на личные карты. ФОП 2 группа упрощенка.

Всем доброго времени суток! Прошу совета как быть.

Являюсь ФОПом на 2 группе на упрощенной системе налогообложения с ноября 2017 года. Плательщик ЕП и ЕСВ, исправно их оплачиваю.

Имея ФОП карту в Приватбанке, не получая ничего на нее, по собственной глупости до сегодняшнего дня (то есть уже больше года) получал и получаю оплату за товар помимо наличных средств (в том числе наложенные платежи Новой Почты) еще и средства на личные карты Приватбанка.

Вопрос:
1. Чем чревато это?
2. При закрытии ФОП и налоговой проверке, попадаю ли я на штрафные санкции? :confused:

Kirilitsa · 10.12.2018

На личную карту - какое назначение платежа было при зачислении средств?
По ФОПу - что отражали в декларациях?

serg1974 · 10.12.2018

Kirilitsa сказав(ла):
На личную карту - какое назначение платежа было при зачислении средств?
По ФОПу - что отражали в декларациях?

Ничего не указывалось в назначении платежа.
Последние декларации сдавал в январе 2018 года пустые, т.к. только начиналась предпринимательская деятельность и доходов не было.

Помимо получения средств за товар, на личные карты в течение года приходили средства, например за продажу зимней резины или возврат долга и тд. (то есть не имеющие отношения к предпринимательской деятельности). В них также не указывались назначения платежей.

Kirilitsa · 11.12.2018

В таком случае налоговая не знает о ваших доходах, скорее всего. Я бы тихонько сидела, и не сознавалась, что ваша личная карта была задействована в коммерческих целях. Ибо, если всплывет, что на личную карту приходили деньги от продаж, налоговая расценит это как доход не в рамках Фопа, и начислит Ндфл и военный сбор.
Учтите, что как объект налогообложения вы, как физлицо, и вы, как ФОП - разные объекты.

serg1974 · 11.12.2018

Kirilitsa сказав(ла):
В таком случае налоговая не знает о ваших доходах, скорее всего. Я бы тихонько сидела, и не сознавалась, что ваша личная карта была задействована в коммерческих целях. Ибо, если всплывет, что на личную карту приходили деньги от продаж, налоговая расценит это как доход не в рамках Фопа, и начислит Ндфл и военный сбор.
Учтите, что как объект налогообложения вы, как физлицо, и вы, как ФОП - разные объекты.

Такой момент:

1. Следует ли с сегодняшнего дня начать получать денежные средства уже исключительно на ФОП карту?

2. Если планирую закрыть ФОП в декабре-январе, как вы считаете, есть ли риск после проверки получить штраф?

unbeliever · 11.12.2018

serg1974 сказав(ла):
2. Если планирую закрыть ФОП в декабре-январе, как вы считаете, есть ли риск после проверки получить штраф?

я б три годика теперь сидел тихо как мышка..

Kirilitsa · 11.12.2018

unbeliever сказав(ла):
я б три годика теперь сидел тихо как мышка..

Так ЕСВ же...

unbeliever · 11.12.2018

Kirilitsa сказав(ла):
Так ЕСВ же...

А это смотря что дешевле. Мож он там накрутил миллионы через личные карты. За дурость надо платить.

если вы предприниматели и получали деньги на личные карты):
а) прекращайте использовать личные карты для получения денег от предпринимательской деятельности, это уже небезопасно;
б) если вы – плательщик единого налога, я бы вам рекомендовал подать еще и декларации о доходах как гражданин, за прошлые годы (а может быть, и нет, но об этом – дальше), и подавайте их и впредь (а это уже точно);
в) молитесь , чтобы вы не попали под проверку в ближайшие 3 года после подачи деклараций о доходах за предыдущие периоды;
г) даже и думать забудьте о прекращении предпринимательской деятельности на протяжении трех лет после подачи за предыдущие периоды деклараций из п. «б».

©

Тільки зареєстровані користувачі бачать весь контент у цьому розділі

CoolPixel · 12.12.2018

а при получении на карту фоп-а от частных лиц платежей наверное необходимо еще вести документооборот вроде расходных накладных? или как

Kirilitsa · 12.12.2018

CoolPixel сказав(ла):
а при получении на карту фоп-а от частных лиц платежей наверное необходимо еще вести документооборот вроде расходных накладных? или как

Достаточно банковской выписки.

serg1974 · 12.12.2018

unbeliever сказав(ла):
А это смотря что дешевле. Мож он там накрутил миллионы через личные карты. За дурость надо платить.

©
Тільки зареєстровані користувачі бачать весь контент у цьому розділі

речь идет всего о 0,2 млн. грн за 14 месяцев существования ФОП...

EvgenG · 12.12.2018

serg1974 сказав(ла):
Следует ли с сегодняшнего дня начать получать денежные средства уже исключительно на ФОП карту?

а что значит фоп карта?
фопу приват выдает какие то особые карты?

PaPanya · 12.12.2018

EvgenG сказав(ла):
а что значит фоп карта?
фопу приват выдает какие то особые карты?

Да

МышаМаша · 12.12.2018

EvgenG сказав(ла):
а что значит фоп карта?
фопу приват выдает какие то особые карты?

При открытии счета на ФОП выдается карта на этот счет.
ТС просто не отдуплился, что ФОП и он как морда лица- разные вещи.

ТС, узнай у грамотного буха размеры штрафов и доначислений.
Конечно, 0.2 млн.= 200 000 дофига. Штраф- говно, а вот НДФЛ - дофига и жалко.

Roman_13 · 13.12.2018

Kirilitsa сказав(ла):
Достаточно банковской выписки.

ничего подобного, нужны входящие документы подтверждающие что вы купили товар не у физлица, и не должны удерживать НДФЛ. При проверке бездокументные товары могут посчитать бесплатно полученными со всеми вытекающими последствиями.

"При отсутствии первичных документов на товар, который приобретался плательщиком единого налога, в случае выявления факта неудержания налога на доходы физических лиц при выплате дохода гражданам к плательщикам налогов применяются штрафные санкции, как к налоговому агенту, предусмотренные пунктом 127.1 НКУ, и на сумму налогового долга начисляется пеня после окончания сроков погашения согласованного денежного обязательства в соответствии с подпунктом 129.1.1 НКУ."

Александр7777 · 13.12.2018

Roman_13 сказав(ла):
"При отсутствии первичных документов на товар, который приобретался плательщиком единого налога, в случае выявления факта неудержания налога на доходы физических лиц

Ключевое- "выявления факта неудержания налога". Если ты сам не напишешь, что покупал товар у "просто физлица", а не у предпринимателя, то хрен кто установит этот факт.

Roman_13 · 13.12.2018

Александр7777 сказав(ла):
Ключевое- "выявления факта неудержания налога". Если ты сам не напишешь, что покупал товар у "просто физлица", а не у предпринимателя, то хрен кто установит этот факт.

Да согласен, но при проверке будут все неподтверждённые первичкой затраты пробовать подвести либо под покупку у физлица либо под безоплатное получение. У гфс такая позиция есть куча писем, ну плюс ненадлежащее хранение первички ещё 510 грн.

Master30 · 13.12.2018

Roman_13 сказав(ла):
плюс ненадлежащее хранение первички ещё 510 грн.

можно ссылку на статью

Roman_13 · 13.12.2018

Master30 сказав(ла):
можно ссылку на статью

В соответствии с пунктом 121.1 НКУ необеспечение плательщиком налогов хранения первичных документов учетных и других регистров, бухгалтерской и статистической отчетности, других документов по вопросам исчисления и уплаты налогов и сборов в течение установленных статьей 44 НКУ сроков их хранения и/или непредоставление плательщиком налогов контролирующим органам оригиналов документов или их копий при осуществлении налогового контроля в случаях, предусмотренных НКУ, — влекут за собой наложение штрафа в размере 510 гривен.

Александр7777 · 13.12.2018

Roman_13 сказав(ла):
при проверке будут все неподтверждённые первичкой затраты пробовать подвести либо под покупку у физлица

Да пусть пробуют.
Но:

56.4. Під час процедури адміністративного оскарження обов'язок доведення того, що будь-яке нарахування, здійснене контролюючим органом у випадках, визначених цим Кодексом, або будь-яке інше рішення контролюючого органу є правомірним, покладається на контролюючий орган.

Каким образом они смогут это доказать?

Roman_13 сказав(ла):
либо под безоплатное получение.

Не получится. Согласно НК безоплатными товарами считаются те, которые указаны в письменных договорах. А раз письменного договора нет, то и безоплатного товара нет:

292.3.
...
Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами, укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення, а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.

Roman_13 сказав(ла):
В соответствии с пунктом 121.1 НКУ необеспечение плательщиком налогов хранения первичных документов учетных и других регистров, бухгалтерской и статистической отчетности, других документов по вопросам исчисления и уплаты налогов и сборов

Не совсем подходит эта статья.
Каким образом у единоналожника входящие накладные влияют на "исчисление и уплату налогов"?

Получение денег на личные карты. ФОП 2 группа упрощенка.

PaPanya