НДС

НДС

Подскажите пожалуйста начинающему бухгалтеру.Ситуация следующая.В январе отгрузили товар.А сейчас люди проснулись,одна позиция товара их не устраивает.Товар вернули.Как правильно составить налоговую накладную?Сделать возвратную расходную?И в декларацию указать сумму меньше?Заранее благодарна.

Да замените пакет документов, если вам еще не оплачивали и не парьтесь.

Homyak сказав(ла):

Да замените пакет документов, если вам еще не оплачивали и не парьтесь.

Натисніть, щоб розгорнути...

в том то и дело.проплата прошла в январе.товар вернули и просят налоговую на всю сумму оплаты.а на сумму возврата в следующий раз обещают что-то купить еще.

Этот следующий раз может затянуться, поэтому, дабы не париться потом с письмами на взаимозачет и т.п., поэтому Вы обязаны сделать в январе НН по первому из событий - либо по дате оплаты, если они сначала заплатили, либо по дате отгрузки, если Вы сначала поставили товар. Но в любом случае в январе. Теперь они в феврале возвращают Вам одну позицию, дают Вам Расходную накладную (возврат) или Возвратную накладную, Вы выписываете им к той, январской НН, расчет-корректировку на эту сумму возврата. Оригинал РК отдаете им, у Вас остается копия, на которой покупатель обязан Вам расписаться и поставить дату. И по этой дате (получения покупателем РК) Вы у себя корректируете НО - так трактует наша доблестная налоговая.

legenda сказав(ла):

Этот следующий раз может затянуться, поэтому, дабы не париться потом с письмами на взаимозачет и т.п., поэтому Вы обязаны сделать в январе НН по первому из событий - либо по дате оплаты, если они сначала заплатили, либо по дате отгрузки, если Вы сначала поставили товар. Но в любом случае в январе. Теперь они в феврале возвращают Вам одну позицию, дают Вам Расходную накладную (возврат) или Возвратную накладную, Вы выписываете им к той, январской НН, расчет-корректировку на эту сумму возврата. Оригинал РК отдаете им, у Вас остается копия, на которой покупатель обязан Вам расписаться и поставить дату. И по этой дате (получения покупателем РК) Вы у себя корректируете НО - так трактует наша доблестная налоговая.

Натисніть, щоб розгорнути...

огромное спасибо.

Ну так и денежку за недопостачу надо вернуть.

Александр7777 сказав(ла):

Ну так и денежку за недопостачу надо вернуть.

Натисніть, щоб розгорнути...

Legenda всё правильно описала, но без возврата денег и налоговые обязательства никуда не денутся (я о расчёте-корректировке). Ведь одно из событий всё равно остаётся - в данной ситуации - оплата. Так что уменьшать НО рано.

foht сказав(ла):

Legenda всё правильно описала, но без возврата денег и налоговые обязательства никуда не денутся (я о расчёте-корректировке). Ведь одно из событий всё равно остаётся - в данной ситуации - оплата. Так что уменьшать НО рано.

Натисніть, щоб розгорнути...

Я как-то привыкла это автоматом отслеживать, у нас подобное мозгоклюйство частенько встречается, прошу прощения, просто забыла написать. Денежку Вы действительно возвращаете, иначе у Вас зависает эта сумма как полученный аванс, и на нее Вы должны будете выписать тоже НН. Причем что туда будет писаться в номенклатуру поставки - тайна, покрытая мраком, ведь указывать в НН "аванс" или "частичная оплата" - не допускается.

legenda сказав(ла):

Я как-то привыкла это автоматом отслеживать, у нас подобное мозгоклюйство частенько встречается, прошу прощения, просто забыла написать. Денежку Вы действительно возвращаете, иначе у Вас зависает эта сумма как полученный аванс, и на нее Вы должны будете выписать тоже НН. Причем что туда будет писаться в номенклатуру поставки - тайна, покрытая мраком, ведь указывать в НН "аванс" или "частичная оплата" - не допускается.

Натисніть, щоб розгорнути...

скажите, а верно будет, если мы по первому событию(оплате в январе) напишим налоговоу на всю сумму, расходную-только на полученный товар, а по письму от контрагента в феврале переплаченную сумму учтем в следующей сделке?и в НО в январе войдет вся оплаченная сумма?спасибо.

А зачем Вам письмо?
Вы на сумму оплаты выписали НН, если не хотите завязываться с возвратами и корректировками, просто подвешиваете на себе этот НО, а при следующей сделке выписываете НН на сумму, уменьшенную на сумму предоплаты (на сумму превышения НО января над отгрузкой). Это тоже нормальный проходной вариант.
Но самым правильным вариантом будет подвязка по номенклатуре:
выписываем:
НО1 (январская на полную сумму оплаты) в случае ТС выписывается по счету (с той номенклатурой, которая клиента не устроила.
НО2 (при второй отгрузке) выписывается на полную сумму отгрузки.
Корректировка - выписывается на НО1 (как раз на ту самую пресловутую позицию) - выписываем при второй отгрузке для того, чтобы "свести" номенклатуру НН и прочей первички.

один момент мне не совсем ясен.а в моей НН от января в строке наименование писать товар который не получили? или авансовый платеж?

НИКАКИХ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ!!!!!
Нет такой номенклатуры. только товарная позиция. У Вас же есть подвязка к счету - они же по счету платили, а позиция не устроила - так зачем что-то изобретать.

Kodu сказав(ла):

НИКАКИХ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ!!!!!
Нет такой номенклатуры. только товарная позиция. У Вас же есть подвязка к счету - они же по счету платили, а позиция не устроила - так зачем что-то изобретать.

Натисніть, щоб розгорнути...

Все понятно.Спасибо за подсказки.

Нема за шо - приходьте ще. Тут коллективным разумом до многого дойти проще - были бы основы