Инструменты -> Учетные записи почты и общения -> Изменить -> Во вкладке "входящие" поставить птичку напротив опции "звуковое уведомление для новых сообщений" -> нажать кнопку "обзор" и выбрать нужный звуковой файл
З.Ы. Если нужно, чтобы Опера аавтоматически почту проверяла - там же есть опция "проверять почту каждые:"...
